Mercoledì 6 Dicembre 2023
Titolare effettivo
Titolare effettivo
Come comunicarlo al Registro imprese
E’ stato pubblicato sulla Gazzetta Ufficiale del 9 ottobre 2023 il decreto direttoriale del Ministero delle Imprese e del Made in Italy con cui scatta il termine di 60 giorni per l’adempimento di prima iscrizione nella Sezione dei Titolari Effettivi del Registro Imprese da parte dei soggetti obbligati.
Il termine entro il quale fare la prima comunicazione è l'11 dicembre 2023.
Il termine entro il quale fare la prima comunicazione è l'11 dicembre 2023.
Secondo la normativa antiriciclaggio il titolare effettivo è la persona fisica che, in ultima istanza, possiede o controlla un'entità giuridica ovvero ne risulta il beneficiario.
Le entità tenute all'individuazione e comunicazione al Registro imprese del titolare effettivo sono:
- le imprese con personalità giuridica
- le persone giuridiche private
- i trust e gli istituti giuridici affini ai trust
Come fare la comunicazione al Registro imprese
La comunicazione deve avvenire esclusivamente con la presentazione di una pratica sottoscritta digitalmente predisposta attraverso l'applicativo DIRE.
La pratica telematica è esente da imposta di bollo, ma è soggetta al pagamento di euro 30 di diritti di segreteria.
Non è prevista la possibilità di delegare l’adempimento a un professionista, per cui i soggetti obbligati devono fare la comunicazione sottoscritta con la propria firma digitale.
Informazioni, approfondimenti e assistenza
La Camera di commercio mette a disposizione degli utenti diversi servizi di informazione, formazione e assistenza:
- il portale web https://titolareeffettivo.registroimprese.it, che rappresenta il punto d'accesso per tutte le informazioni e riferimenti normativi utili per la predisposizione dell'adempimento; tramite il portale sarà possibile richiedere assistenza ed ottenere tutto il supporto necessario;
- la sezione TITOLARE EFFETTIVO della piattaforma SARI, dove sono disponibili tutte le schede adempimento;
- il Manuale operativo predisposto da Unioncamere.
Il Ministero dell'economia e delle finanze ha pubblicato le FAQ sulla Titolarità effettiva e il Registro titolari effettivi
Sanzioni
Il mancato o tardivo adempimento degli obblighi di comunicazione sulla titolarità effettiva comporta l’applicazione della sanzione pecuniaria prevista dall’art. 2630 c.c.